ภาษี

แปลโดย : Gemini 2.5 Pro / credit : https://braiins.com/books/bitcoinization-of-finance

ภาษี

บิตคอยน์ถูกจัดเก็บภาษีในสหรัฐอเมริกาในฐานะทรัพย์สิน คล้ายกับหุ้นหรืออสังหาริมทรัพย์ คุณมีเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีในบิตคอยน์เมื่อมีการขาย แลกเปลี่ยน ใช้จ่าย หรือได้รับ ไม่มีการเสียภาษีสำหรับการซื้อ การโอนระหว่างกระเป๋าเงินส่วนบุคคล หรือการให้ของขวัญบิตคอยน์ที่มีมูลค่าต่ำกว่า 18,000 ดอลลาร์ (ณ ปี 2024) การขายบิตคอยน์อยู่ภายใต้ภาษีกำไรจากทุน ภาษีกำไรจากทุนระยะยาว (ถือครองเกินหนึ่งปี) ถูกจัดเก็บในระบบอัตราภาษีแบบขั้นบันไดระหว่าง 0–20% ภาษีกำไรจากทุนระยะสั้น (ถือครองน้อยกว่าหนึ่งปี) ก็ถูกจัดเก็บในระบบอัตราภาษีแบบขั้นบันไดระหว่าง 10–37% การเก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษี (Tax-loss harvesting) เป็นกลยุทธ์ทางภาษีที่นักลงทุนขายบิตคอยน์ที่ขาดทุนเพื่อชดเชยกำไรจากทุนและลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี ซึ่งแตกต่างจากหุ้น บิตคอยน์ไม่อยู่ภายใต้ "กฎ Wash Sale" ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถซื้อบิตคอยน์คืนได้ทันทีหลังจากขายขาดทุน ผู้ถือบิตคอยน์ควรสร้างวิธีการคำนวณต้นทุนที่สอดคล้องกันสำหรับบิตคอยน์ของตน

• FIFO (First-in, First-out)

  • บิตคอยน์ที่ซื้อมาเก่าที่สุดจะถูกขายก่อน

  • ดีกว่าในตลาดหมีเพราะช่วยเพิ่มการขาดทุนที่นำไปลดหย่อนภาษีได้

• LIFO (Last-in, First-out)

  • บิตคอยน์ที่ซื้อมาล่าสุดจะถูกขายก่อน

  • ดีกว่าในตลาดกระทิงเพราะช่วยลดกำไรจากทุน (ใช้ระยะยาวเทียบกับระยะสั้น)

บริษัทอย่าง Unchained ยังทำให้ผู้ใช้บิตคอยน์สามารถเข้าถึงบัญชีที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีได้ ในขณะที่ยังคงถือสินทรัพย์แบบ bearer asset ในกระเป๋าเงิน Cold Storage แบบ multisig ในบัญชีที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีประเภทอื่นๆ เช่น 401ks, IRAs เป็นต้น ขึ้นอยู่กับผู้ดูแลและแผนการจัดตั้ง บุคคลอาจเข้าถึง Bitcoin ETFs ซึ่งให้เพียงการเปิดรับราคาเท่านั้น แทนที่จะเป็นคุณสมบัติที่แท้จริงและเป็นเอกลักษณ์ของบิตคอยน์เอง

IRAs

• บัญชีออมทรัพย์ที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีในสหรัฐอเมริกาที่อนุญาตให้บุคคลออมเพื่อการเกษียณอายุ

• เงินสมทบสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้

• ภาษีจะถูกเลื่อนออกไปจนกว่าจะถอน (เมื่อถึงอายุเกษียณ)

• เหมาะสำหรับผู้ที่อยู่ในวงเงินภาษีสูงในขณะนี้ แต่คาดว่าจะมีวงเงินภาษีต่ำลงเมื่อเกษียณอายุ

Donor-Advised Fund (DAF)

• กองทุนที่ได้รับคำแนะนำจากผู้บริจาค เป็นบัญชีการกุศลส่วนตัวที่สร้างขึ้นเพื่อจัดการและแจกจ่ายเงินบริจาคในนามขององค์กร ครอบครัว หรือบุคคล

• การบริจาคบิตคอยน์ที่มีมูลค่าเพิ่มขึ้นให้กับ DAF สามารถให้ผู้บริจาคได้รับสิทธิลดหย่อนภาษีตามมูลค่ายุติธรรมในขณะที่บริจาค โดยไม่ต้องเสียภาษีกำไรจากทุน

• โครงสร้างนี้ช่วยให้บิตคอยน์ที่บริจาคเติบโตแบบปลอดภาษีภายในกองทุน ซึ่งอาจเพิ่มมูลค่าของการบริจาคเพื่อการกุศลในอนาคตได้